在投行業務三大板塊中，財會部分的門檻相對較高，需要一定的時間和經驗積累。如果說法規理解部分偏剛性，業務承攬部分偏柔性，那麼財會部分就是剛柔並濟的。
編制底稿是財會部分的基礎
編制底稿是財務部分的底層邏輯和基本框架。通常來說，財務部分的底稿工作量最大。為什麼需要做這麼多的穿透測試、循環測試、截止性測試？因為會計處理就是對這些核查底稿的歸類和總結。因此，編制底稿是財務部分的重中之重。脫離了憑證單據就無法判斷會計處理的準確性。
巨大的數據量需要精準的計算與核對
財務部分是數據大於文字的。不管是具體到每一科目的分析解析，還是不同科目間的勾稽聯繫，都需要百分百準確的核對能力。這也是寫好財務部分最基礎的要求。因為數據出現錯誤是最容易被主管機關發現和處罰的情況，而且這種情況很難去解釋，畢竟錯了就是錯了。
準確合理的理由是數據分析的重要內容
有了可支持性的底稿，有了準確性的數據，第三個層次就是要有合理且準確的理由來解釋了。注意是在保證準確性的基礎上，能夠讓人感受到合理性。這也是財務部分剛柔並濟中的“柔”了。這就需要與法律業務部分產生聯動。很多人把財會部分當成獨立的章節來寫，導致很多數據的解釋找不到合適的理由，或者與上下文產生分裂或者矛盾的感覺。