財務業務重大事件檢查表(1)

2018-08-062020-12-09 by 投行大叔

證券承銷商如輔導客戶登錄興櫃後，正式成為興櫃公司後，每月須於月底之前申報財務業務重大事件檢查表(簡式)，如輔導期間發生審查準則所規範之重大事件，則需立即辦理申報財務業務重大事件檢查表(詳式)，另於申報日起五日內完成查核，並將查核結果辦理申報及正式發函予櫃買中心進行通報。另外不論有無發生重大事件，如欲申請上市或上櫃，應於申請上市(櫃)前三個月起 ，申報上月份之財務業務重大事件檢查表(詳式)。

興櫃公司：

法源：
證券交易法–>證券商營業處所買賣有價證券管理辦法–>財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第六條及第十四條

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第6條
本國發行人符合下列條件者得申請其股票登錄為櫃檯買賣：
一、為公開發行公司。
二、已與證券商簽訂輔導契約。
三、經二家以上輔導推薦證券商書面推薦，惟應指定其中一家證券商係主辦輔導推薦證券商，餘係協辦輔導推薦證券商，並由主辦輔導推薦證券商檢送最近一個月對該公司之「財務業務重大事件檢查表」（以下簡稱「檢查表」）。
四、應委任專業股務代理機構辦理股務。
五、募集發行、私募之股票及債券，皆應為全面無實體發行。
六、應依證券交易法第十四條之六及其相關規定設置薪資報酬委員會。
七、應依證券交易法第十四條之二及其相關規定設置獨立董事。但於一百零九年六月三十日前申請且已召開董事會決議選任獨立董事並承諾於其股票登錄為櫃檯買賣日起三個月內召開股東會完成選任者，不在此限。
前項第四款之專業股務代理機構，應經臺灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算所）出具下列證明文件：
一、其辦理股務之人員與設備，皆已符合「公開發行股票公司股務處理準則」之規定。
二、其最近三年度皆無經集保結算所查核後，以書面提出改進意見，逾期仍未改善之情事。
證券業、期貨業、金融業及保險業申請其股票為興櫃股票者，應先取得目的事業主管機關之同意函，本中心始予受理。
第一項第三款之「檢查表」，主辦輔導推薦證券商應逐月依其所列檢查項目，取具相關資料以執行查核程序，並詳實填具查核結果，連同相關工作底稿彙集成冊。

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第14條
主辦輔導推薦證券商於其所推薦之興櫃股票櫃檯買賣期間，應按月依本準則第六條第四項或第七條第三項之規定製作「檢查表」（簡式「檢查表）如附表一、詳式「檢查表）如附表一之一）並妥善保存，本中心得不定期抽查之。
主辦輔導推薦證券商應於每月月底前將發行人之簡式「檢查表」，透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報。但發行人申請上櫃前三個月起，應按月將發行人之詳式「檢查表」，透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報，並檢具相關資料以書面函報本中心。前開書面函報規定，自發行人申請上櫃日起，評估當月未有詳式「檢查表」所列重大事件者，得不適用。
主辦輔導推薦證券商遇有「檢查表」所列重大事件發生時，應立即透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報，另於申報日起五日內完成查核，並將查核結果透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報及正式發函檢具相關資料向本中心通報。

準備申請上市公司(申請上市前三個月起)：

法源：
證券交易法–>臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則–>臺灣證券交易所股份有限公司證券承銷商申報受輔導公司基本資料作業辦法第二條

臺灣證券交易所股份有限公司證券承銷商申報受輔導公司基本資料作業辦法第2條
證券承銷商輔導公開發行公司申請股票上市或輔導外國發行人申請股票第一上市者，應於與輔導公司簽訂「輔導股票上市契約」當日將「受輔導公司基本資料」（附件）以網際網路連線方式向本公司申報，資料異動時亦應於事實發生當日更新基本資料表中之相關資料，至登錄為興櫃股票為止。
證券承銷商輔導公開發行公司申請股票上市，應於申請上市前三個月起，每月十日以前，以網際網路連線方式申報上月份「財務業務重大事件檢查表」，至向本公司送件申請股票上市為止。
證券承銷商輔導外國發行人申請股票第一上市，應於每月十日以前，將「證券承銷商辦理外國發行人申請股票第一上市輔導紀錄表」，以網際網路連線方式申報上月份輔導進度及內容，至向本公司送件申請股票上市為止；另應以網際網路連線方式申報辦理外國發行人申請股票第一上市輔導人員之資格條件，遇有人員異動或資料變更時，並應即時更新。

申請上市前三個月起所申報之財務業務重大事件檢查表：附件-主辦輔導推薦證券商對受輔導公司年月財務業務重大事件檢查表