一、違反處理準則規定或未依公司所訂內部控制制度辦理相關事項者，金管會得依證交法第178條第1項第2款規定，處分公司。

二、已依規定建立內部控制制度，惟依規定應辦理公告申報之內容為虛偽之記載者（含公司之內部控制制度之設計或執行有重大缺失，惟公司出具不實之內部控制制度聲明書），金管會得依證交法第174條第1項第4款規定移送司法檢調機關偵辦。另內部控制制度聲明書應刊載於公司年報或公開說明書，故尚得依證交法第171條第1項第1款及第174條第1項第1款規定移送司法檢調機關偵辦。