1.財報被會計師事務所出具非無保留意見

2.資訊揭露方面被金管會、交易所及櫃買中心處罰

3.企業被政府監管部門立案調查

4.大股東或經理人大量減持套現

5.企業董事、經理人頻繁離職，特別是獨立董事、財務主管、稽核主管的頻繁離職

6.向股東的業績承諾不達標

7.大股東高比例股權質押

8.突然更換會計師事務所，審計費用增長較大

9.眼花繚亂的資本運作，特別是跨行業併購

10.關聯交易明顯增加

11.主要客戶、供應商可疑，例如成立時間短

12.發生異常的影響業績的突發事件，如帳款無法收回、重大訴訟等

13.業績預測不準確，調整業績預告或業績快報

14.非國家政策要求，調整會計政策

15.財報延期披露

16.大額存款搭配大額貸款

17.應收帳款大增

18.存貨莫名其妙大增

19.企業大額購買無形資產、固定資產

20.在建工程遲遲未轉為固定資產

21.其他應收款、其他應付款數額很大

22.高額提列減值準備（特別是商譽減值、存貨跌價）

23.毛利率異常波動

24.營業活動現金流差，利潤與現金流長期不匹配

25.持續多年不分紅

26.低價授予股權激勵或期權，且達成要求過低

27.大股東佔用公司資金

28.公司為關聯方或非合併報表範圍內的主體提供背書擔保

29.公司對子公司失去控制

30.公司向非合併報表內的主體提供資金貸與