一、違反處理準則規定或未依公司所訂內部控制制度辦理相關事項者，金管會得依證交法第178條第1項第2款規定，處分公司。 二、已依規定建立內部控制制度，惟依規定應辦理公告申報之內容為虛偽之記載者（含公司之內部控制制度之設計或

依據證券交易法第14條之1規定，金管會得訂定有關公開發行公司、證券交易所、證券商及第18條所定之事業應建立財務、業務之內部控制制度之準則。

一、公開發行公司自行，或於每月15日於指定之資訊申報網站中輸入內部人股權異動資料時，如發現全體董事或監察人持股總額低於法定成數者，公司就董事或監察人短少部分，應於每月16日前通知除獨立董事外的全體董事或監察人補足持股，並

♦ 公開發行公司需配置適任及適當專任之內部稽核人員，任命其中一人為稽核主管，並設置職務代理人，其代理執行 業務應依主管機關規定辦理 公開發行公司建立內部控制制度處理準則第11條 公開發行公司應設置隸屬於董事會之內部稽核單