一、所稱定價日係指董事會決議訂定私募普通公司債或具股權性質之有價證券價格、轉換或認股價格之日 ；具股權性質之有價證券，應經股東會決議後，始得由董事會依股東會決議之訂價依據進行訂價 。 依此，係以董事會召開決議私募價格之當日為定價日。

二、公司擬辦理私募有價證券，管理階層應審慎評估私募價格不低於參考（理論）價格之成數、訂價方式之依據及合理性，擬具提案經董事會決議後，於股東會召集事由載明相關事宜，提報股東會決議私募訂價成數。

三、私募有價證券如經股東會決議通過，嗣由董事會視與特定人接洽情形決定定價日，依股東會決議計算參考（理論）價格，並依股東會決議之訂價成數決定實際私募價格。

法令依據：
本會99年9月1日金管證發字第0990046878號令修正發布公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項。